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以股抵債式股改有章可循 深交所再發(fā)三項備忘錄

2005年10月20日 09:05

  中新網(wǎng)10月20日電 據(jù)《中國證券報》報道,以股抵債措施適用于糾正證監(jiān)會56號文發(fā)布之前形成的非經(jīng)營性資金占用情形,且上市公司應具有持續(xù)盈利能力,控股股東確實不具備現(xiàn)金清償?shù)哪芰。上市公司提出的以股抵債方案應當與股改方案相結合,并報證券交易所審核后與股改方案一并披露,證監(jiān)會不再直接受理上市公司在股改中提出的以股抵債方案。

  這是深交所日前在其網(wǎng)站發(fā)布《股權分置改革工作備忘錄(第4、5、6號)》所明確的。備忘錄就上市公司股權分置改革中的材料報送、信息披露和與控股股東以股抵債相結合的相關問題作了規(guī)定。對改革方案中以上市公司利潤分配和資本公積轉(zhuǎn)增股本作為對價來源的,備忘錄明確了相關審計報告的取得、披露及審計結果與已披露定期報告存在重大差異的處理等事項。

  針對部分公司擬通過以股抵債方案與股改方案相結合的方式,解決控股股東或?qū)嶋H控制人占用上市公司資金問題的情況,深交所制定了股改備忘錄第6號。對于控股股東占用資金金額計算的標準和以股抵債定價的相關要求,以及會計師事務所、律師、財務顧問出具相關報告和意見的要求和注意事項等,均有詳細規(guī)定。

  由于存在非流通股股東數(shù)量較多且地域分散的情況,為提高股改過程中各方的溝通效率,深交所制定了股改備忘錄第4號,明確了在股改過程中需要非流通股股東提供和簽署的所有文件。對于除提出改革動議外的其他非流通股股東,還簡化了部分文件的簽署。另外,該備忘錄中對股改不同時點需要的國資委的批復、非流通股股東身份的核實等,也作出了進一步的明確。

  根據(jù)前期窗口指導和信息披露審核發(fā)現(xiàn)的問題,深交所在備忘錄第5號中規(guī)定,同時發(fā)行可轉(zhuǎn)債的上市公司,在股改說明書中應對可轉(zhuǎn)債的處理、股改期間可轉(zhuǎn)債的停牌和復牌等作出說明,并及時刊登可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股提示性公告;為提高信息披露質(zhì)量,該備忘錄還對股改中的相關公告的表述進行了規(guī)范和統(tǒng)一。(記者 李宇)

 
編輯:姚笛】
 


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