(五)公司內部控制情況

　　1.公司內部管理制度主要包括哪些方面，是否完善和健全，是否得到有效地貫徹執(zhí)行；

　　2.公司會計核算體系是否按照有關規(guī)定建立健全；

　　3.公司財務管理是否符合有關規(guī)定，授權、簽章等內部控制環(huán)節(jié)是否有效執(zhí)行；

　　4.公司公章、印鑒管理制度是否完善，以及執(zhí)行情況；

　　5.公司內部管理制度是否與控股股東趨同，公司是否能在制度建設上保持獨立性；

　　6.公司是否存在注冊地、主要資產地和辦公地不在同一地區(qū)情況，對公司經營有何影響；

　　7.公司如何實現(xiàn)對分支機構，特別是異地分子公司有效管理和控制，是否存在失控風險；

　　8.公司是否建立有效的風險防范機制，是否能抵御突發(fā)性風險；

　　9.公司是否設立審計部門，內部稽核、內控體制是否完備、有效；

　　10.公司是否設立專職法律事務部門，所有合同是否經過內部法律審查，對保障公司合法經營發(fā)揮效用如何；

　　11.審計師是否出具過《管理建議書》，對公司內部管理控制制度如何評價，公司整改情況如何。

　　12.公司是否制定募集資金的管理制度；

　　13.公司的前次募集資金使用效果如何，是否達到計劃效益；

　　14.公司的前次募集資金是否有投向變更的情況，程序是否符合相關規(guī)定，理由是否合理、恰當；

　　15.公司是否建立防止大股東及其附屬企業(yè)占用上市公司資金、侵害上市公司利益的長效機制。

　　三、公司獨立性情況

　　1.公司董事長、經理、副經理、董事會秘書、財務負責人等人員在股東及其關聯(lián)企業(yè)中有無兼職；

　　2.公司是否能夠自主招聘經營管理人員和職工；

　　3.公司的生產經營管理部門、采購銷售部門、人事等機構是否具有獨立性，是否存在與控股股東人員任職重疊的情形；

　　4.公司發(fā)起人投入股份公司的資產的權屬是否明確，是否存在資產未過戶的情況；

　　5.公司主要生產經營場所及土地使用權情況如何，是否獨立于大股東；

　　6.公司的輔助生產系統(tǒng)和配套設施是否相對完整、獨立；

　　7.公司商標注冊與使用情況如何，工業(yè)產權、非專利技術等無形資產是否獨立于大股東；

　　8.公司財務會計部門、公司財務核算的獨立性如何；

　　9.公司采購和銷售的獨立性如何；

　　10.公司與控股股東或其關聯(lián)單位是否有資產委托經營，對公司生產經營的獨立性產生何種影響；

　　11.公司對控股股東或其他關聯(lián)單位是否存在某種依賴性，對公司生產經營的獨立性影響如何；

　　12.公司與控股股東或其控股的其他關聯(lián)單位是否存在同業(yè)競爭；

　　13.公司與控股股東或其控股的其他關聯(lián)單位是否有關聯(lián)交易，主要是哪些方式；關聯(lián)交易是否履行必要的決策程序；

　　14.關聯(lián)交易所帶來利潤占利潤總額的比例是多少，對公司生產經營的獨立性有何種影響；

　　15.公司業(yè)務是否存在對主要交易對象即重大經營伙伴的依賴，公司如何防范其風險；

　　16.公司內部各項決策是否獨立于控股股東。

　　四、公司透明度情況

　　1.公司是否按照《上市公司信息披露管理辦法》建立信息披露事務管理制度，是否得到執(zhí)行。

　　2.公司是否制定了定期報告的編制、審議、披露程序，執(zhí)行情況，公司近年來定期報告是否及時披露，有無推遲的情況，年度財務報告是否有被出具非標準無保留意見，其涉及事項影響是否消除；

　　3.上市公司是否制定了重大事件的報告、傳遞、審核、披露程序，落實情況如何；

　　4.董事會秘書權限如何，其知情權和信息披露建議權是否得到保障；

　　5.信息披露工作保密機制是否完善，是否發(fā)生泄漏事件或發(fā)現(xiàn)內幕交易行為。

　　6.是否發(fā)生過信息披露“打補丁”情況，原因是什么，如何防止類似情況；

　　7.公司近年來是否接受過監(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查，或其他因信息披露不規(guī)范而被處理的情形，如存在信息披露不規(guī)范、不充分等情況，公司是否按整改意見進行了相應的整改；

　　8.公司是否存在因信息披露問題被交易所實施批評、譴責等懲戒措施；

　　9.公司主動信息披露的意識如何。

　　五、公司治理創(chuàng)新情況及綜合評價。

　　1.公司召開股東大會時，是否采取過網絡投票形式，其參與程度如何；(不包括股權分置改革過程中召開的相關股東會議。)

　　2.公司召開股東大會時，是否發(fā)生過征集投票權的情形；(不包括股權分置改革過程中召開的相關股東會議。)

　　3.公司在選舉董事、監(jiān)事時是否采用了累積投票制；

　　4.公司是否積極開展投資者關系管理工作,是否制定投資者關系管理工作制度，具體措施有哪些；

　　5.公司是否注重企業(yè)文化建設，主要有哪些措施；

　　6.公司是否建立合理的績效評價體系，是否實施股權激勵機制，公司實施股權激勵機制是否符合法律、法規(guī)要求，股權激勵的效果如何；

　　7.公司是否采取其他公司治理創(chuàng)新措施，實施效果如何，對完善公司治理制度有何啟示；

　　8.公司對完善公司治理結構和相關法規(guī)建設有何意見建議。

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